อัตราส่วนความสามารถในการร่วมทุนที่มีตัวตนคำนิยามและตัวอย่าง

คืออะไร:

สูตรสำหรับอัตราส่วนความเสมอภาคคือ:

อัตราส่วนความสามารถในการร่วมทุนที่มีตัวตน = (หุ้นสามัญ - สินทรัพย์ไม่มีตัวตน) / สินทรัพย์มีตัวตน

นักวิเคราะห์บางรายยังตัดหุ้นบุริมสิทธิจากหุ้นสามัญเมื่อคำนวณอัตราส่วนนี้

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

สมมุติว่า บริษัท XYZ มีสินทรัพย์มูลค่า 40 ล้านเหรียญและหนี้สิน 25 ล้านเหรียญ ส่วนของหุ้นสามัญมีมูลค่า 40 ล้านเหรียญ - 25 ล้านเหรียญ = 15 ล้านเหรียญ ไม่มีสต็อกที่ต้องการ อย่างไรก็ตามทรัพย์สินมูลค่า 4 ล้านเหรียญของสินทรัพย์ของ บริษัท XYZ เป็นสินทรัพย์ไม่มีตัวตนซึ่งส่วนใหญ่เป็นความนิยมจากการซื้อและเครื่องหมายการค้าก่อนหน้านี้ สินทรัพย์อีก 1 ล้านเหรียญเป็นสิทธิบัตรในผลิตภัณฑ์ที่จำหน่ายดังนั้นเราจึงต้องแยกย่อยออก การใช้สูตรดังกล่าวข้างต้น บริษัท ร่วมทุนที่มีตัวตนของ บริษัท XYZ มีมูลค่า 15 ล้านเหรียญ - 5 ล้านเหรียญ = 10 ล้านเหรียญ

ในการคำนวณอัตราส่วนส่วนของผู้ถือหุ้นที่มีตัวตนเราจะแบ่งเงินทุน 10 ล้านเหรียญนี้เป็นจำนวน 35 ล้านเหรียญ (สินทรัพย์ที่มีตัวตนของ บริษัท XYZ) โดยทั่วไปจะหักออกจากส่วนของผู้ถือหุ้นที่มีตัวตนด้วยเช่นกัน

บริษัท อัตราส่วนหนี้สินที่มีตัวตนร่วมกันของ XYZ = $ 10,000,000 / $ 35,000,000 = 0.2857

แทบไม่มีสินทรัพย์ไม่มีตัวตนของ บริษัท XYZ มีมูลค่าในเหตุการณ์การชำระบัญชี โดย บริษัท XYZ ไม่ได้ดำเนินธุรกิจต่อเนื่อง) อย่างไรก็ตามการจดสิทธิบัตรของ บริษัท XYZ (ซึ่งเป็นสินทรัพย์ไม่มีตัวตน) อาจมีมูลค่าระหว่างการชำระบัญชีและโดยทั่วไปแล้วจะเหลืออยู่ในสินทรัพย์ทั้งหมด

เหตุใดจึงสำคัญ:

อัตราส่วนความเป็นเจ้าของร่วมที่เป็นรูปธรรมเป็นตัวบ่งชี้ ความเสี่ยงของธนาคารและการเพิ่มทุนในอุตสาหกรรมการธนาคาร โดยพื้นฐานแล้วจะช่วยให้ธนาคารสามารถกำหนดจำนวนเงินที่สามารถรับความเสียหายได้ก่อนที่ส่วนของผู้ถือหุ้นจะลดลงเป็นศูนย์

ความเป็นธรรมโดยทั่วไปคือความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินของ บริษัท โดยนัยคือสิ่งที่เหลือหากสินทรัพย์ทั้งหมดถูกขายและหนี้สินทั้งหมดจะได้รับการชำระคืน อย่างไรก็ตามสินทรัพย์เหล่านี้บางส่วนซึ่งเป็นสินทรัพย์ไม่มีตัวตนไม่สามารถขายได้ในระหว่างการชำระบัญชีแม้ว่าจะมีมูลค่ามหาศาลสำหรับเจ้าของของพวกเขา