เคล็ดลับภาษีธุรกิจขนาดเล็ก: ค่าเสื่อมราคาช่วยให้คุณประหยัดเงิน
à¹à¸§à¸à¹à¸²à¸à¸±à¸ à¸à¸à¸±à¸à¸à¸´à¹à¸¨à¸©
สารบัญ:
- รับคะแนนเครดิตส่วนตัวฟรีทุกสัปดาห์จาก Investmentmatome
- ค่าเสื่อมราคาคืออะไร?
- วิธีคิดค่าเสื่อมราคา
- อะไรต่อไป?
- ค้นหาและเปรียบเทียบ ซอฟต์แวร์ภาษีที่ดีที่สุดสำหรับการประกอบอาชีพอิสระ
- หา มองข้ามการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็ก
- เรียน เกี่ยวกับการหักภาษีสำนักงานในบ้านสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
เป็นเวลาที่เสียภาษีและในฐานะเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กคุณควรมองหาการหักธุรกิจทุกครั้งที่คุณมีสิทธิ์ หนึ่งหักที่คุณอาจลืมเกี่ยวกับค่าเสื่อมราคาคือการลดลงอย่างต่อเนื่องของมูลค่าของทรัพย์สินซึ่งสามารถใช้เพื่อชดเชยรายได้จากธุรกิจของคุณ
ค่าเสื่อมราคาอาจนำไปสู่การหักภาษีเงินได้ที่มีค่าซึ่งจะช่วยประหยัดเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กหลายพันดอลลาร์ในแต่ละปี แต่การหาวิธีคำนวณและอ้างสิทธิ์การหักเงินเป็นสิ่งที่ทำให้เกิดความสับสนเล็กน้อย
ค่าเสื่อมราคาช่วยให้เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กสามารถลดมูลค่าของสินทรัพย์ได้เมื่อเวลาผ่านไปเนื่องจากอายุการสึกหรอหรือการสลายตัว เป็นการหักภาษีรายได้ประจำปีซึ่งแสดงเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน คุณหักค่าเสื่อมราคาโดยการยื่นแบบฟอร์ม 4562 พร้อมกับการคืนภาษีของคุณ ค่าเสื่อมราคาเป็นกระบวนการที่ธุรกิจตัดค่าใช้จ่ายของสินทรัพย์ทุน เมื่อคุณใช้จ่ายเงิน 30,000 เหรียญคุณจะไม่จำเป็นต้องเรียกเก็บค่าใช้จ่ายล่วงหน้า 30,000 เหรียญ ค่อนข้างคุณจะลดค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์เมื่อเวลาผ่านไปและในที่สุดก็อ้างค่าใช้จ่ายทั้งหมด ตามที่กรมสรรพากรกล่าวว่าสินทรัพย์ที่มักหักค่าเสื่อมราคา ได้แก่ อาคารคอมพิวเตอร์อุปกรณ์เครื่องจักรเฟอร์นิเจอร์สำนักงานและรถยนต์ทำงาน แต่คุณอาจจะสามารถลดค่าทรัพย์สินที่ไม่มีตัวตนเช่นสิทธิบัตรหรือลิขสิทธิ์ ทรัพย์สินที่ไม่สามารถหักค่าเสื่อมราคาได้รวมถึงที่ดิน (เนื่องจากไม่ได้ใช้และไม่มีการสึกหรอ) พื้นที่โฆษณา (เนื่องจากมีไว้เพื่อขาย) และทรัพย์สินที่เช่า (เนื่องจากคุณไม่ได้เป็นเจ้าของ) "โดยปกติแล้วค่าเสื่อมราคาจะถูกนำมาใช้กับอาคารที่เป็นของธุรกิจอุปกรณ์และแม้แต่ชิ้นเล็กกว่าเช่นคอมพิวเตอร์และโทรศัพท์มือถือ" Jason Reiman นักวางแผนทางการเงินและที่ปรึกษาของ Tucson รัฐแอริโซนากล่าว คุณใช้ค่าเสื่อมราคาเพื่อลดภาระภาษีของคุณเนื่องจากคุณกำลังลดรายได้โดยรวมที่ต้องเสียภาษี คุณใช้ค่าเสื่อมราคาเพื่อลดภาระภาษีของคุณเนื่องจากคุณกำลังลดรายได้โดยรวมที่ต้องเสียภาษี แต่สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจค่าเสื่อมราคา ไม่ ส่งผลกระทบต่อกระแสเงินสดของ บริษัท หรือยอดเงินสดที่แท้จริงเนื่องจากเป็นค่าใช้จ่ายที่มิใช่เงินสด ตัวอย่างเช่นสมมุติว่าคุณเป็นเจ้าของร้านอาหารที่มีรายได้สุทธิ 100,000 เหรียญในปีนี้ซึ่งเป็นเงินที่คุณได้ทำขึ้นหลังการทำบัญชี ทั้งหมด ค่าใช้จ่ายในการดำเนินธุรกิจรวมถึงค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและการลงทุน แต่คุณหักเงินค่าเสื่อมราคาทั้งหมด 25,000 เหรียญที่อาคารที่คุณเป็นเจ้าของ IRS จะหักภาษีจากคุณสำหรับรายได้ 75,000 ดอลลาร์แทนที่จะเป็น 100,000 ดอลลาร์เนื่องจากหักเงิน ด้วยอัตราภาษีนิติบุคคล 35% คุณจะประหยัดภาษีได้ 8,750 เหรียญ ต่อไปนี้เป็นส่วนที่ยุ่งยาก: การคำนวณหาค่าเสื่อมราคาที่คุณสามารถรับได้จากสินทรัพย์ของคุณ ในการใช้ค่าเสื่อมราคาเป็นค่าหักคุณต้องเป็นเจ้าของสถานที่และต้องมี "ชีวิตที่มีประโยชน์" มากกว่าหนึ่งปี IRS กำหนดให้คุณตัดค่าเสื่อมราคาตลอดอายุการใช้งานของสินทรัพย์ คุณสามารถเริ่มลดค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินเมื่อใช้แล้วและจะหยุดหักค่าเสื่อมราคาเมื่อคุณกู้คืนค่าใช้จ่ายทั้งหมดหรือหยุดใช้ในธุรกิจของคุณ คอมพิวเตอร์เครื่องใช้สำนักงานรถยนต์และรถบรรทุกและเครื่องใช้ไฟฟ้าสามารถตัดจำหน่ายได้ถึงห้าปี เฟอร์นิเจอร์สำนักงานและติดตั้งเช่นโต๊ะสามารถเขียนปิดกว่าเจ็ดปี; คุณสมบัติการเช่าที่อยู่อาศัยสามารถตัดจำหน่ายได้ภายใน 27.5 ปี และอาคารพาณิชย์หรือคุณสมบัติที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัยสามารถถูกตัดจำหน่ายได้กว่า 39 ปีตาม IRS Publication 946 หากต้องการคำนวณว่าคุณสามารถหักค่าเสื่อมราคาได้มากแค่ไหนคุณจำเป็นต้องทราบค่าใช้จ่ายเริ่มต้นของสินทรัพย์และระยะเวลาที่คุณสามารถหักค่าเสื่อมราคาได้ หากต้องการคำนวณว่าคุณสามารถหักค่าเสื่อมราคาได้มากแค่ไหนคุณจำเป็นต้องทราบค่าใช้จ่ายเริ่มต้นของสินทรัพย์และระยะเวลาที่คุณสามารถหักค่าเสื่อมราคาได้ จากนั้นคุณสามารถใช้หนึ่งในสามวิธีการคิดค่าเสื่อมราคา: วิธีเส้นตรง: คุณจะคิดค่าเสื่อมราคาทรัพย์สินเป็นจำนวนเงินเท่ากันทุกปีตลอดอายุการใช้งาน หากคุณคิดค่าเสื่อมราคาประจำปีคุณสามารถหักค่าชดเชยมูลค่าของสินทรัพย์ (จำนวนเงินที่คุณจะได้รับจากการขายเมื่อหมดอายุการใช้งาน) จากค่าใช้จ่ายและหารตัวเลขดังกล่าวตามจำนวนปีที่มีประโยชน์. ตัวอย่างเช่นถ้าคุณซื้อคอมพิวเตอร์ราคา 1,000 เหรียญและมีมูลค่าการกู้คืน 200 เหรียญและอายุการใช้งาน 5 ปีคุณจะสามารถหักค่าเสื่อมราคาในแต่ละปีได้ถึง 160 เหรียญสหรัฐฯ วิธีเร่ง: ด้วยวิธีนี้คุณจะสามารถหักค่าเสื่อมราคาได้ในช่วงไม่กี่ปีแรกของชีวิตที่มีประโยชน์และการหักเงินที่น้อยลงในภายหลัง นี่เป็นวิธีที่ได้รับเลือกโดยธุรกิจขนาดเล็กมากที่สุดตาม TurboTax คุณควรใช้ระบบการเรียกคืนค่าใช้จ่ายที่เร่งขึ้นของค่าคอมมิชชั่น (MACRS) ของ IRS และดูคู่มือตารางร้อยละของ IRS ในเอกสาร 946 ภาคผนวก A เพื่อหาข้อสรุปของคุณ มาตรา 179 หักล้าง: การทำเช่นนี้จะทำให้คุณสามารถหักต้นทุนทั้งหมดของสินทรัพย์ได้ในปีที่ได้รับสูงสุดไม่เกิน 25,000 เหรียญสหรัฐในปี 2015 ค่าเสื่อมราคาเป็นสิ่งที่ควรได้รับการชื่นชมจากเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก แต่เนื่องจากคุณต้องการใช้เวลาในการพัฒนาธุรกิจขนาดเล็กของคุณมากกว่าการค้นหากฎทางภาษีที่ซับซ้อนการจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจึงเป็นไปอย่างชาญฉลาด รูปภาพผ่านทาง iStock 
รับคะแนนเครดิตส่วนตัวฟรีทุกสัปดาห์จาก Investmentmatome
รับคะแนนเครดิตของคุณ
ค่าเสื่อมราคาคืออะไร?
วิธีคิดค่าเสื่อมราคา
อะไรต่อไป?
Steve Nicastro เป็นนักเขียนพนักงานที่ครอบคลุมด้านการเงินส่วนบุคคลสำหรับ Investmentmatome . ติดตามเขาทาง Twitter @StevenNicastro และบน Google+ .
ค้นหาและเปรียบเทียบ ซอฟต์แวร์ภาษีที่ดีที่สุดสำหรับการประกอบอาชีพอิสระ
หา มองข้ามการหักภาษีธุรกิจขนาดเล็ก
เรียน เกี่ยวกับการหักภาษีสำนักงานในบ้านสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก
