แผนแบบง่ายๆเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีอสังหาริมทรัพย์

คุณคาดหวังว่าลุงแซมจะแสดงศพของคุณหรือไม่? คุณอยากให้เขาอยู่ห่าง ๆ หรือไม่?

ถ้าคุณตายด้วยทรัพย์สมบัติที่มีนัยสำคัญรัฐบาลกลาง - และอาจจะเป็นรัฐบาลของรัฐ - จะต้องการตัดสิ่งที่คุณทิ้งไว้ทิ้งไป ของแรงงานอายุการใช้งานที่ดีกว่าที่เหลืออยู่ในมือของคนที่คุณรักหรือองค์กรการกุศลที่ชื่นชอบ

และสิ่งที่ลุงแซมไม่กินขึ้นทนายความจะถ้าที่ดินของคุณสิ้นสุดลงในศาลภาคทัณฑ์แม้ว่าที่ดินของคุณเป็นของ เจียมเนื้อเจียมตัวขนาด

ข่าวดีก็คือมีวิธีการที่ง่ายและเป็นนวัตกรรมใหม่ ๆ เพื่อให้ลุงแซมไม่ต้องพูดถึงทนายโดยใช้ประกันชีวิต กลยุทธ์นี้มีลักษณะดังนี้:

• คุณบริจาคทรัพย์สินให้กับองค์กรการกุศลที่คุณชื่นชอบเช่นอสังหาริมทรัพย์หรือหุ้นที่ชื่นชอบซึ่งอาจรวมอยู่ในที่ดินของคุณโดยขึ้นอยู่กับการจัดเก็บภาษี

• คุณจะได้รับการหักภาษีทันที สะท้อนถึงคุณค่าของการบริจาค

• คุณซื้อกรมธรรม์ประกันชีวิตเกี่ยวกับตัวคุณเองพร้อมกับผลประโยชน์ที่เสียชีวิตเท่ากับมูลค่าของสินทรัพย์ที่มีพรสวรรค์

• เมื่อคุณตายผู้ประกันตนจะส่งเช็คจำนวนเงินที่ใบหน้าให้กับผู้รับผลประโยชน์ของคุณ ไม่เสียค่าใช้จ่ายภาคทัณฑ์ค่าใช้จ่ายหรือค่าธรรมเนียมทนายความ

ตามที่คุณเห็นยุทธวิธีนั้นง่ายเหมือนที่สง่างาม ในความเป็นจริงได้รับสุขภาพที่ดีพอสมควรคุณสามารถวางแผนดังกล่าวในสถานที่ที่มีอย่างน้อยเอะอะและรำคาญและใช้เวลาที่เหลือของชีวิตของคุณปลอดภัยในความรู้ว่าทุกสิ่งที่คุณทำงานจะสิ้นสุดไม่ได้อยู่ในกองทุนของรัฐบาล แต่ อยู่ในมือขององค์กรการกุศลที่คุณชื่นชอบและคนที่คุณรัก

แผนนี้ไม่ได้ผลสำหรับทุกคนอย่างไรก็ตามและแม้ว่าคุณจะอยู่ในหมู่ผู้ที่อาจได้รับประโยชน์จากโครงการนี้คุณต้องระมัดระวังในการใช้มาตรการประหยัดภาษีนี้ กลยุทธ์เพราะถ้าคุณลื่นขึ้นคุณจะเสี่ยงต่อความคิดทั้งหมด

สำหรับสิ่งหนึ่งที่กลยุทธ์นี้จะทำงานได้ดีที่สุดถ้าคุณบริจาคสินทรัพย์ด้วยมูลค่าที่ชื่นชอบซึ่งหมายถึงสิ่งที่คุณเสียค่าใช้จ่ายน้อยกว่าที่เป็นอยู่ในปัจจุบัน การบริจาคใด ๆ ทำให้คุณได้รับการหักภาษีเงินได้ แต่ยิ่งมีมูลค่าของสินทรัพย์มากเท่าใดการหักเงินที่มากขึ้นและความชื่นชมมากขึ้นการประหยัดภาษีจะมากขึ้น

สินทรัพย์ที่คุณบริจาคอาจเป็นอะไรก็ได้จากหุ้นที่คุณซื้อ ในราคาที่เกิดเหตุไฟไหม้เมื่อหลายปีก่อนกล่าวว่า 10,000 หุ้นของ Microsoft ซื้อหลังจากที่ บริษัท ได้เผยแพร่สู่สาธารณะในปีพ. ศ. 2529 เพื่อให้เป็นที่พำนักของคุณอสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์หรือแม้แต่ชุดแสตมป์อันมีค่าในตู้หรือรถโบราณที่คุณมีอยู่ ห่อหุ้มในโรงรถ

องค์กรการกุศลต้องการเงินไม่ใช่ทรัพย์สินดังนั้นพวกเขามักขายเงินบริจาคดังกล่าวและตราบเท่าที่เงินที่ได้จากการขายเท่ากับมูลค่าของการบริจาคพวกเขาไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ทั้งสิ้นในการทำธุรกรรม

ให้นับผู้ชนะและผู้แพ้เพื่อดูว่าการประกันชีวิตทำให้ผู้แพ้กลับมาอยู่ในคอลัมน์ของผู้ชนะได้อย่างไร

คุณชนะโดยการเก็บภาษีให้อยู่ห่างออกไปสองวิธี คุณได้รับการหักเงินดังกล่าวทันทีกับภาษีเงินได้และคุณ จำกัด การเสียภาษีอากรโดยการเอาทรัพย์สินที่บริจาคออกจากที่ดินของคุณ องค์กรการกุศลชนะโดยการได้รับทรัพย์สินที่สามารถแปลงสภาพเป็นเงินสดได้โดยไม่ต้องเสียภาษีกำไรจากการทำรายการ

ผู้แพ้คือทายาทของคุณซึ่งตอนนี้ได้รับมรดกที่มีมูลค่าลดลงเป็นจำนวนเท่ากับมูลค่าของ บริจาคเงิน

พวกเขาจะไม่พ่ายแพ้ให้กับผู้อื่นเป็นเวลานาน แต่ถ้าคุณใช้เงินออมที่คุณได้รับจากภาษีเงินได้เพื่อซื้อกรมธรรม์ประกันชีวิตพร้อมกับผลประโยชน์ที่เสียชีวิตเท่ากับมูลค่าของสินทรัพย์ที่บริจาคที่จ่ายให้กับคุณ ทายาท ตัวอย่างเช่นคุณได้บริจาคอสังหาริมทรัพย์เชิงพาณิชย์มูลค่า 1 ล้านเหรียญเพื่อการกุศล เนื่องจากคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 35 เปอร์เซ็นต์เงินบริจาคจะช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้ถึง 350,000 เหรียญ ($ 1M x.35 = 350,000 ดอลลาร์) ขึ้นอยู่กับอายุและสุขภาพของคุณท่ามกลางปัจจัยอื่น ๆ คุณสามารถใช้การประหยัดภาษีเพื่อซื้อนโยบายการประกันชีวิตแบบเบี้ยประกันภัยคนเดียวพร้อมกับผลประโยชน์จากการเสียชีวิตมูลค่า 1 ล้านเหรียญซึ่งอาจมากกว่าที่คุณต้องจ่ายให้กับคุณเมื่อคุณตาย

ขั้นตอนที่นี่อย่างระมัดระวัง ในการทำสิทธินี้คุณจะไม่สามารถเป็นเจ้าของนโยบายการประกันตัวเองได้เนื่องจากหากคุณเสียชีวิตในวันพรุ่งนี้คุณอาจได้รับประโยชน์จากการเสียชีวิตได้ถึง 1 ล้านเหรียญซึ่งอาจกลายเป็นเรื่องการเสียภาษีอากรและในกรณีใด ๆ อสังหาริมทรัพย์ให้กับองค์กรการกุศลโดยไม่มีจุดหมาย

แต่คุณต้องตั้งชื่อทายาทของคุณในฐานะเจ้าของและผู้รับประโยชน์ของนโยบายหรือสร้างทางเลือกให้กับทางกฎหมายเพื่อเป็นเจ้าของนโยบายกับทายาทของคุณในฐานะผู้รับประโยชน์จากความไว้วางใจ ด้วยเหตุนี้ผลประโยชน์ที่เกิดจากการเสียชีวิตถึงทายาทของคุณโดยตรงหากพวกเขาเป็นเจ้าของนโยบายทางอ้อมหากนโยบายเป็นของความไว้วางใจและในทั้งสองกรณีไม่มีการเสียภาษี

มีริ้วรอยอื่น ๆ บนพรุนนี้ ขึ้นอยู่กับว่าเบี้ยประกันเป็นจำนวนเท่าใดสำหรับการประกันภัยคุณสามารถเรียกเก็บภาษีของขวัญได้หากคุณจ่ายเงินด้วยตัวเอง นอกจากนี้ยังสามารถหลีกเลี่ยงปัญหานี้ได้ด้วยการวางแผนอย่างรอบคอบซึ่งอาจจำเป็นต้องได้รับความช่วยเหลือจากนักบัญชีที่ดีหรือทนายความด้านภาษี

Juan Hovey เขียนคอลัมน์ "Finance and Insurance" สำหรับหน้าธุรกิจของ Los Angeles Times