สืบทอด IRA? นี่คือตัวเลือกของคุณ
पृथà¥?वी पर सà¥?थित à¤à¤¯à¤¾à¤¨à¤• नरक मंदिर | Amazing H
สารบัญ:
- ตัวเลือกสำหรับคู่สมรสที่สืบทอด IRA แบบดั้งเดิม
- ตัวเลือกสำหรับคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสดั้งเดิม IRA
- คิดถึง cashing แบบดั้งเดิม IRA?
- ตัวเลือกสำหรับคู่สมรสที่สืบทอด Roth IRA
- ตัวเลือกสำหรับคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสที่ได้รับ Roth IRA
- พิจารณา cashing ออก Roth IRA?
- อะไรต่อไป?
- เรียนรู้กฎ ของ Roth RMDs IRA
- ย้าย IRA ที่สืบทอดกัน ไปยังที่ที่เหมาะสม
- พิจารณา Roth สำหรับการปล่อยให้เงินแก่ทายาทของคุณ
เมื่อคุณได้รับบัญชีการเกษียณอายุของแต่ละบุคคลตัวเลือกของคุณขึ้นอยู่กับความสัมพันธ์ของคุณกับเจ้าของบัญชีเดิม (เช่นถ้าคุณเป็นคู่สมรสหรือไม่ก็ตาม) และไม่ว่าคุณจะสืบทอดประเพณีหรือ Roth IRA
ด้านล่างเป็นแนวทางในการเผชิญหน้ากับผู้ประสบภัยทั่วไป หากคุณรู้สึกว่าถูกครอบงำโดยความแตกต่างของตัวเลือกเหล่านี้เราขอแนะนำให้ปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีหรือบทลงโทษที่ไม่จำเป็น
ข้ามไปที่ส่วนที่อธิบายถึงสถานการณ์ของคุณ:
- ฉันสืบทอด IRA แบบดั้งเดิมจากคู่สมรสของฉัน
- ฉันสืบทอด IRA แบบดั้งเดิมจากคนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของฉัน
- ฉันสืบทอด Roth IRA จากคู่สมรสของฉัน
- ฉันสืบทอด Roth IRA จากคนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของฉัน
ตัวเลือกสำหรับคู่สมรสที่สืบทอด IRA แบบดั้งเดิม
คุณสามารถเข้ายึด IRA (หรือเรียกว่าการโอนย้ายพิธีสมรสหรือ "สมมติว่า" IRA) เมื่อคุณถือว่า IRA คุณเป็นเจ้าของบัญชีและ IRS ถือว่าเป็นเหมือนคุณเป็นของคุณตลอดมา คุณสามารถทำเช่นนี้ได้โดยกำหนดให้ตัวเองเป็นเจ้าของหรือนำเงินเข้าบัญชี IRA แบบเดิมหรือบัญชีเกษียณอายุในที่ทำงานซึ่งมีการเก็บภาษีเช่น 401 (k), 403 (b) หรือ 457 (ข)
กฎการบริจาคและการถอนทั้งหมดที่ใช้กับสถานการณ์ทางภาษีของคุณเช่นคุณมีสิทธิ์ที่จะนำเงินเข้าบัญชีหรือไม่และเมื่อคุณต้องการเริ่มต้นการกระจายเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่เกิดขึ้นให้ใช้ IRA ใหม่ด้วยเช่นกัน
คุณสามารถเปิดสืบทอด IRA ได้ หากคุณเป็นคู่สมรส แต่ไม่ใช่ผู้รับประโยชน์ แต่เพียงผู้เดียวคุณจะต้องทำเช่นนี้แทนการสมมติว่า IRA กฎที่นี่มีความยืดหยุ่นน้อยกว่า: แทนที่จะเข้ารับบัญชีคุณและทุกคนที่ได้รับการแต่งตั้งให้เป็นผู้รับมรดกต้องสร้างบัญชี IRA ที่สืบทอดมาแยกกันในชื่อของคุณเองเพื่อถือครองส่วนของสินทรัพย์
ณ จุดนี้คุณต้องเลือกอย่างแน่นอน อย่างไร คุณจะได้รับ IRA ซึ่งจะมีผลต่อจำนวนเงินที่คุณจะต้องถอนเมื่อเวลาผ่านไป (เรากำลังพูดถึงการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นหรือ RMDs) มีสองตัวเลือกสำหรับวิธีการตั้งค่าการแจกแจงใน IRA ที่สืบทอด:
- "อายุขัยเฉลี่ย" วิธีกระจายกระจายทั่วอายุการใช้งานที่เหลือของคุณตามที่คาดการณ์ไว้โดยตารางอายุขัยของ IRS ' (กฎแตกต่างกันเล็กน้อยถ้าผู้ตายได้เริ่มใช้ RMD)
- วิธีการ "5 ปี" ให้แก่ผู้ได้รับผลประโยชน์ 5 ปีหลังจากปีที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิตเพื่อระบายบัญชีสินทรัพย์ทั้งหมดและจ่ายภาษีที่ครบกำหนด (ดูคำอธิบายของ IRS ในกฎ 5 ปี)
การไม่ปฏิบัติตามกฎ RMDs อาจทำให้ IRS เรียกเก็บค่าปรับหนัก: 50% ของจำนวนเงินที่ไม่ได้แจกจ่าย เราขอแนะนำให้คุณปรึกษากับแหล่งข้อมูลต้นฉบับ - คำถามที่พบบ่อยของ IRS เกี่ยวกับ IRA RMDs หรือผู้วางแผนทางการเงิน
ไม่ใช่คู่สมรสไม่ได้รับอนุญาตให้ม้วนเงินจากไออาร์ที่สืบทอดมาเป็นไออาร์เอที่มีอยู่
คุณสามารถละทิ้ง IRA ได้ (หรือปฏิเสธ) เช่นเดียวกับที่ฟังดูเหมือนเป็นการปฏิเสธ IRA หมายถึง "ไม่ขอขอบคุณ" สำหรับการอ้างสิทธิ์ในเนื้อหาทั้งหมดหรือบางส่วนภายใน IRA ผู้คนอาจปฏิเสธ IRA หากต้องการเงินเพื่อส่งผ่านไปยังคนที่คุณรัก (หรือนิติบุคคลเช่นองค์กรการกุศล) ซึ่งได้รับการตั้งชื่อว่าผู้รับประโยชน์หรือเป็นผู้รับประโยชน์หรือหากต้องการหลีกเลี่ยงการเสียภาษีของรัฐบาลกลางหรืออสังหาริมทรัพย์ มรดก
คุณสามารถออก IRA ได้ นี่เรียกว่าการกระจายแบบรวมและมีผลที่อาจเป็นไปได้มากกว่าตัวเลือกข้างต้นโปรดดูส่วนด้านล่างเกี่ยวกับเรื่องนี้
ตัวเลือกสำหรับคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสดั้งเดิม IRA
คุณสามารถเปิดสืบทอด IRA ได้. ซึ่งหมายความว่าการโอนสินทรัพย์ไปยัง IRA ใหม่ที่คุณตั้งขึ้นและตั้งชื่อเป็น IRA ที่สืบทอดมา (ชื่อผู้ตาย) เพื่อประโยชน์ของ (ชื่อของคุณ) ไม่ใช่คู่สมรสไม่ได้รับอนุญาตให้ม้วนเงินจากไออาร์ที่สืบทอดมาเป็นไออาร์เอที่มีอยู่ นอกจากนี้ยังหมายความว่าจะไม่มีการบริจาคเพิ่มเติม
สำหรับคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสดั้งเดิม IRA สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่ากรมสรรพากรกำหนดให้ผู้รับประโยชน์เริ่มถอนเงินขั้นต่ำอย่างน้อยเป็นจำนวนอย่างน้อยเป็นธรรมภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีหลังจากที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิต (ถ้าคุณตัดสินใจที่จะ ใช้วิธีอายุขัยเฉลี่ยตามอายุหรืออายุขัยของคุณถ้าพวกเขาเริ่มใช้ RMD) หรือจนถึง 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากที่คนที่คุณรักเสียชีวิต (ผ่านทางวิธีห้าปีที่คุณมีช่วงเวลานั้น เพื่อลบบัญชี) พลาดกำหนดเส้นตายและกรมสรรพากรจะตัดทอนภาษีของคุณด้วยการหักภาษี 50% ในจำนวนที่ไม่ได้ถอนออก
»ดูรายชื่อเว็บไซต์ยอดนิยมสำหรับบัญชี IRA ที่ดีที่สุด
คุณสามารถละทิ้ง IRA ได้ (หรือปฏิเสธ) หากคุณไม่ต้องการจัดการกับปัญหาทางภาษีที่น่ารำคาญหรือต้องการให้เงินโอนไปยังผู้รับประโยชน์รายถัดไปคุณสามารถปฏิเสธการอ้างสิทธิ์ในทรัพย์สินใน IRA ได้
คุณสามารถออก IRA ได้ เรียกว่าการแจกแจงแบบก้อนรวมนี้มีผลที่อาจเป็นไปได้มากกว่าตัวเลือกข้างต้น ดูส่วนถัดไปสำหรับรายละเอียด
คิดถึง cashing แบบดั้งเดิม IRA?
ก่อนที่คุณจะถอนเงินออกจากบัญชีทั้งหมดพร้อม ๆ กันให้พิจารณาผลที่ตามมาของการไปที่ตัวเลือก "สเวกัสหรือหน้าอก": คุณจะได้รับใบเรียกเก็บเงินภาษีจาก Uncle Sam
การถอนเงินจาก IRA แบบดั้งเดิมจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้เนื่องจากผู้ถือบัญชีเดิมมีแนวโน้มจะใช้เงินสกุลดอลลาร์ก่อนหักเงินลงทุนในบัญชีหากจำนวนเงินที่คุณได้รับมรดกมีขนาดใหญ่พออาจทำให้คุณชนกับวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นซึ่งอาจทำให้เกิดอัตราภาษีที่สูงกว่าในการเบิกจ่าย
ในด้านสว่างผู้รับผลประโยชน์ที่ไปกับตัวเลือกรวมก้อนจะไม่ต้องจ่ายค่าปรับเบิกถอนต้น 10% ถึงแม้ว่าพวกเขาจะยังไม่ได้59½ปี
สำหรับกฎโดยละเอียดสำหรับผู้รับประโยชน์ของ IRA แบบดั้งเดิมให้ดูที่สิ่งพิมพ์ของ IRS 590-B คลิกที่ "IRA Beneficiaries" ในสารบัญเพื่อข้ามไปยังสิ่งที่ดี
ตัวเลือกสำหรับคู่สมรสที่สืบทอด Roth IRA
คุณสามารถเข้ายึด IRA (เรียกว่าการโอนเงินสมรสหรือ "สมมติ") หากคุณเป็นคู่สมรสและผู้รับประโยชน์เพียงอย่างเดียวของ Roth IRA IRS กล่าวว่าคุณสามารถปฏิบัติต่อเงินเป็นของคุณเองหลังจากที่คุณโอนสินทรัพย์จากบัญชีผู้เสียชีวิตไปยัง Roth IRA ที่มีอยู่ของคุณ (หรือเข้าสู่บัญชีใหม่ที่ตั้งขึ้นสำหรับเรื่องนี้ วัตถุประสงค์).
หากคุณเป็นผู้รับประโยชน์เพียงอย่างเดียวของ Roth IRA คุณสามารถเลือกที่จะทิ้งเงินไว้ได้นานเท่าที่คุณต้องการ
หากคุณเป็นผู้รับประโยชน์เพียงอย่างเดียวของ Roth IRA คุณสามารถเลือกที่จะทิ้งเงินไว้ได้นานเท่าที่คุณต้องการ กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณไม่ต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (ถ้ามีผู้รับประโยชน์อื่น ๆ ชื่อคุณจะต้องเปิด IRA ที่สืบทอดมา) นี่เป็นข้อได้ถ้าคุณต้องการใช้บัญชีเป็นปากกาถือเพื่อเงินที่จะส่งต่อไปยังคนที่คุณรักเนื่องจากเงินนั้นไม่อาจถูกรบกวนได้ สารประกอบและเติบโต
ผู้รับประโยชน์ที่ตัดสินใจที่จะเริ่มแจกจ่ายจะได้รับประโยชน์จากกฎเดียวกันกับที่ผู้ถือบัญชีเดิมถอนการจ่ายเงินสมทบโดยไม่ต้องเสียภาษี ณ เวลาใด ๆ แต่ย่ำแย่เมื่อได้มีรายได้: การถอนรายได้จาก Roth ที่สืบทอดมาก่อนอายุ59½จากบัญชีที่ไม่น้อยกว่า 5 ปีโดยทั่วไปจะเรียกเก็บเงินจาก IRS
คุณสามารถเปิดสืบทอด IRA ได้ หากคุณเป็นคู่สมรส แต่ไม่ใช่ผู้รับประโยชน์ แต่เพียงผู้เดียวของบัญชีคุณอาจต้องโอนเงินเข้าบัญชี IRA ที่สืบทอดมาจากชื่อของคุณ ผู้รับประโยชน์อื่น ๆ จะต้องทำเช่นเดียวกัน
ในกรณีนี้ RMDs เป็นข้อบังคับซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถปล่อยให้เงินทั้งหมดเข้ามาและยกระดับรายได้ไปเรื่อย ๆ คุณสามารถเลื่อนการแจกจ่ายได้ชั่วระยะเวลาหนึ่ง - จนกว่าจะถึงเวลาต่อมาเมื่อผู้ถือบัญชีเดิมได้เปลี่ยนวันที่ 70 หรือ 31 ธันวาคมของปีหลังจากการเสียชีวิต
การแจกแจงที่จำเป็นต้องจ่ายสามารถทำได้โดยใช้ตัวเลือกทั้งสองแบบนี้:
- อายุขัยเฉลี่ยที่กระจายออกไปตลอดอายุการใช้งานของคุณขึ้นอยู่กับตาราง IRS นี้ เส้นทางนี้จะอนุญาตให้มีสินทรัพย์ใด ๆ ที่ไม่ได้รับการแจกจ่ายภายในสิ้นระยะเวลาที่กำหนดเพื่อดำเนินการต่อเพื่อให้ปลอดภาษี
- วิธีการห้าปี คุณสามารถรับเงินได้ทุกเมื่อที่ต้องการภายในระยะเวลาห้าปี แต่ต้องจำหน่ายสินทรัพย์ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิต
คุณสามารถแจกจ่ายเป็นก้อนได้ คุณสามารถถอนเงินออกจาก Roth IRA ที่สืบทอดได้ แต่อาจมีผลต่อภาษีที่อาจเกิดขึ้นได้ที่นี่ ข้ามไปที่หัวข้อ cashing out ด้านล่างหากคุณกำลังพิจารณาเรื่องนี้
ตัวเลือกสำหรับคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสที่ได้รับ Roth IRA
คุณสามารถเปิดสืบทอด IRA ได้ ความงามของ Roth IRA สำหรับผู้ถือบัญชีเดิมคือเขาหรือเธอไม่จำเป็นต้องเริ่มแจกจ่ายขั้นต่ำที่อายุ70½ปีและสามารถปล่อยให้เงินยังคงหมักในบัญชีฟรีภาษี ที่เงยไม่โอนไปยังคู่สมรสที่ไม่ได้รับมรดก Roth IRA
ถ้าสมาชิกในครอบครัวหรือเพื่อนชื่อคุณเป็นผู้รับประโยชน์ใน Roth IRA โดยทั่วไปจำเป็นสำหรับการเริ่มแจกจ่ายในเวลาที่เหมาะสม อันดับแรกคุณจะโอนเงินเข้าบัญชี IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณ ถัดไปคุณจะตัดสินใจว่าคุณต้องการรับการชำระเงินอย่างไร:
- ด้วยวิธีอายุขัยคุณต้องเริ่มแจกจ่ายภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีหลังจากการตายของเจ้าของบัญชีเดิม คุณจะไม่ต้องเสียค่าปรับการหักบัญชีในช่วงต้นถึง 10% แต่คุณอาจเป็นหนี้ภาษีสำหรับรายได้ที่คุณถอนที่ไม่ได้ปฏิบัติตามกฎการถือครองระยะเวลาห้าปีของรอ ธ (เครื่องคิดเลข Roth IRA RMD ที่ได้รับมาของเราจะแสดงจำนวนเงินที่ IRS ระบุว่าคุณต้องถอนเงินออกจากบัญชี)
- ด้วยวิธีการห้าปี Roth ต้องได้รับการชำระเงินเต็มจำนวนภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีปฏิทินที่ห้าหลังจากปีที่เจ้าของเสียชีวิต คุณมีอิสระที่จะพาพวกเขาออกไปตามช่วงเวลาที่คุณอยู่ในช่วงห้าปีที่ผ่านมาและเช่นเดียวกับวิธีการคาดหวังในชีวิตคุณจะมีภาระภาษีเฉพาะในส่วนของรายได้ (ไม่ใช่เงินสมทบ) ที่ยังไม่ผ่านกฎห้าปี
คุณสามารถแจกจ่ายเป็นก้อนได้ คุณสามารถถอนเงินสดออกจาก Roth IRA ที่สืบทอดได้ แต่มีบางสิ่งที่คุณควรทราบก่อน ดูส่วนถัดไปสำหรับรายละเอียด
พิจารณา cashing ออก Roth IRA?
การรับเงินที่ได้รับมรดก Roth IRA มีผลกระทบที่น่ารังเกียจน้อยลงกว่าการถอนเงินออก IRA แบบเดิมที่สืบทอดกัน นั่นเป็นเพราะผู้รับประโยชน์สามารถถอนผลงานจาก Roth IRA ได้ฟรีทุกเวลา และตราบเท่าที่บัญชีเปิดให้บริการอย่างน้อยห้าปีในขณะที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิตรายได้ก็อาจจะถูกเพิกถอนได้เช่นกัน
หรือเป็นทายาท Roth IRA โดย IRS จะได้รับโทษถอนต้น 10% โดยรับเงินก่อนอายุ59½ (อายุที่ลุงแซมอนุญาตให้ถอนบัญชีเกษียณ) แต่นั่นไม่ได้หมายความว่าคุณจำเป็นต้องปิดเบ็ดอย่างสมบูรณ์โดยใช้ IRS
ถ้า Roth IRA อายุต่ำกว่า 5 ปีในการเสียชีวิตของเจ้าของเดิมไม่ว่าคุณจะเกี่ยวข้องกับผู้ตายคุณจะเป็นหนี้ภาษีในรายได้ (ไม่ใช่การบริจาค) เมื่อทำการแจกจ่ายเป็นก้อนดังนั้นหากคุณไม่จำเป็นต้องใช้เงินโดยทันทีคุณสามารถโอนเงินเข้าบัญชี Roth IRA ที่สืบทอดกันและใช้ประโยชน์จากการเติบโตของการลงทุนแบบปลอดภาษีได้อีกหลายปี
»ดูที่ Top sites ของเราสำหรับบัญชี Roth IRA ที่ดีที่สุด
