พื้นฐานและคำจำกัดความของต้นทุนพื้นฐาน

ค่า:

ต้นทุนพื้นฐาน หมายถึงราคาเริ่มต้นของสินทรัพย์ ค่าใช้จ่ายบางครั้งเรียกว่าพื้นฐานทางภาษี

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

สมมุติว่าคุณซื้อหุ้นของ บริษัท XYZ จำนวน 100 หุ้นในราคา 5 เหรียญต่อหุ้นและคุณจ่ายค่าคอมมิชชั่นมูลค่า 10 เหรียญสำหรับการซื้อ รายได้ที่รับจากสินทรัพย์รวมถึงการจ่ายเงินปันผลและการกระจายทุน (แม้ว่าจะได้รับการลงทุนใหม่แทนที่จะได้รับเป็นเงินสดก็ตาม) เพิ่มต้นทุน ดังนั้นในตัวอย่างข้างต้นหากหุ้นของคุณมีการจ่ายเงินปันผลแบบ 1 เหรียญต่อหุ้นทุกๆปีเป็นเวลา 3 ปีคุณจะเพิ่มเงินเป็น:

$ 510 + (100 x $ 1 x 3) = $ 810

เงินที่ใช้ในการปรับปรุงสินทรัพย์ (เช่นการปรับปรุงบ้านบางอย่าง) จะถูกรวมอยู่ในต้นทุนของสินทรัพย์และหักค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์หักจากต้นทุนแล้ว

ทำไมต้องเป็นเรื่อง:

สินทรัพย์

พื้นฐานต้นทุน

กลายเป็นเรื่องสำคัญมากเมื่อเจ้าของขายสินทรัพย์ ความแตกต่างระหว่างราคาขายกับต้นทุนที่เรียกกันว่า "กำไรจากการขายเงินลงทุน" (ถ้าราคาขายสูงกว่าเกณฑ์ที่ใช้) หรือขาดทุน (ถ้าราคาขายต่ำกว่าต้นทุน) กำไรจากการทำกำไรโดยทั่วไปจะต้องเสียภาษีเมื่อนักลงทุนขายสินทรัพย์จริงเท่านั้น การสูญเสียที่เกิดขึ้นสามารถชดเชยผลกำไรเหล่านี้ได้และทำให้ลดภาษีเงินได้ของผู้ลงทุนที่เป็นไปได้ ระยะเวลาที่สินทรัพย์จัดขึ้นอย่างอื่นกำหนดผลกระทบทางภาษีของกำไรหรือขาดทุน การเปลี่ยนแปลงของอัตราภาษีอาจมีผลกระทบต่อความกังวลของนักลงทุนเกี่ยวกับต้นทุนโดยทั่วไป

เกณฑ์ต้นทุนของสินทรัพย์มักขึ้นอยู่กับราคาซื้อเดิม แต่บางครั้งผู้คนจะได้รับมรดกมากกว่าการซื้อสินทรัพย์ ในกรณีนี้ราคาทุนของสินทรัพย์จะกลายเป็นมูลค่าของสินทรัพย์ ณ เวลาที่นักลงทุนได้รับมรดก (ซึ่งเรียกว่าขั้นตอนในพื้นฐาน) บ่อยครั้งที่นักลงทุนสะสมหุ้นของ บริษัท เดียวกัน หุ้นในราคาที่แตกต่างกันในช่วงเวลา ด้วยเหตุนี้เมื่อนักลงทุนขายหุ้นบางส่วนเขาหรือเธอจะต้องระบุว่าหุ้นใดขายได้เพื่อคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน โดยทั่วไปแล้วนักลงทุนต้องการลดกำไรที่ต้องเสียภาษีโดยการขายหุ้นที่มีต้นทุนสูงสุดก่อน อย่างไรก็ตามหากนักลงทุนไม่สามารถระบุได้ว่าเป็นหุ้นใด IRS ต้องใช้วิธีการแบบ FIFO ซึ่งหมายความว่าผู้ลงทุนจะต้องขายหุ้นที่ถือครองไว้เป็นอันดับแรก หุ้นเก่าเหล่านี้อาจไม่มีพื้นฐานของราคาทุนของหุ้นของผู้ลงทุนมากนักดังนั้นวิธีการดังกล่าวอาจทำให้ใบเรียกเก็บเงินของผู้ลงทุนเพิ่มขึ้น