เงินสดจากลูกหนี้ >>

ลองดูที่แถวที่สองมากขึ้นและคำนวณว่าคำนวณได้อย่างไร ตัวเลขที่นี่อยู่ด้านหลัง พวกเขาไม่ได้แสดงในงบกระแสเงินสดมาตรฐาน แต่เป็นคำนวนที่สำคัญ

โปรดจำไว้ว่าถ้าคุณได้รับเงินจากลูกค้าโดยเงินสดหรือบัตรเครดิตทันทีคุณไม่จำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับเรื่องนี้มากนัก. อย่างไรก็ตามหากคุณขายธุรกิจแล้วสิ่งนี้สำคัญมาก ยกเว้นกรณีที่คุณผิดปกติส่วนยอดขายธุรกิจต่อธุรกิจทำให้คุณส่งใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าธุรกิจของคุณและคุณต้องรอให้พวกเขาจ่ายเงินให้คุณ คุณได้รับในสถานการณ์ที่สมดุลซึ่งพวกเขาไม่ต้องการที่จะเอาชนะความสมดุลด้วยการรอนานเกินไปและคุณไม่ต้องการที่จะเอาชนะความสมดุลด้วยการยืนยันหนักเกินไป เป็นเรื่องปกติทั่วไป

สมมติฐานสำคัญเหล่านั้น

นักบัญชีมักจะคิดวันที่เก็บสะสมตามความเป็นจริงโดยใช้ยอดขายเครดิตและยอดคงเหลือโดยเฉลี่ย ด้วยพีชคณิตคุณสามารถคำนวณได้ในแบบย้อนกลับ ตัวอย่างเช่นถ้าฉันรู้ว่าฉันขายเครดิต 35,000 เหรียญต่อเดือนและฉันมีวันที่เก็บสะสม 60 วันยอดคงเหลือของฉันควรอยู่ที่ประมาณ 70,000 เหรียญ ยอดขายของคุณไม่ได้อยู่ในเครดิตทั้งหมด ลูกค้าบางรายแม้แต่ลูกค้าธุรกิจจะต้องจ่ายเงินสด คุณอาจผสมผสานผู้บริโภคที่จ่ายเงินสดและธุรกิจที่รอการชำระเงิน สมมติว่าคุณมีสมมติฐานเปอร์เซ็นต์ยอดขายเครดิต

คุณจัดการเรื่องนี้ด้วยสมมติฐาน ในภาพประกอบที่นี่คุณจะเห็นข้อสันนิษฐานเกี่ยวกับระยะเวลาการเก็บเงินโดยประมาณเป็นวันซึ่งหมายความว่าโดยเฉลี่ยคุณรอรับเงินเป็นจำนวนกี่วัน นอกจากนี้คุณยังมีข้อสมมติฐานในการขายเครดิตเป็นเปอร์เซ็นต์ของยอดขายรวม

เพื่อให้ทุกอย่างลงไปเป็นแถวในภาพประกอบที่นี่เงินสดจากลูกหนี้ นั่นคือจำนวนเงินที่ได้รับเป็นเงินสดของคุณ คุณสามารถดูวิธีการนี้แตกต่างจากการขาย คุณยังสามารถดูการไหลระหว่างยอดคงเหลือสิ้นเดือนที่แล้วยอดขายเครดิตในเดือนนี้และยอดคงเหลือในเดือนนี้

เครื่องมือประมาณวันที่เรียกเก็บเงินจะกำหนดจำนวนเงินที่ได้รับ (จำนวนเงินที่แสดงเป็นพัน ๆ หมายเลขอาจมีผลกระทบจากการปัดเศษ)

ในกรณีที่คุณมีข้อสงสัยเกี่ยวกับวิธีการทำงานโปรดดูภาพประกอบต่อไปนี้ด้วยตัวเลขเดียวกันยกเว้นการเปลี่ยนแปลงวันที่เก็บข้อมูลโดยประมาณของคุณ สิ่งที่เกิดขึ้นคือยิ่งจำนวนวันที่เก็บสะสมมากขึ้นสินทรัพย์ของคุณจะอยู่ในกลุ่มลูกหนี้มากขึ้นซึ่งหมายความว่าในที่สุดเงินสดน้อยลง เราบอกว่าในกระแสเงินสดกับดัก: ดอลลาร์เพิ่มเติมในลูกหนี้ที่เป็นเงินดอลลาร์น้อยกว่าเงินสด

การเปลี่ยนแปลงที่เรียบง่ายนี้จะเปลี่ยนกระแสเงินสดที่ยอมรับได้เป็นปัญหาเงินสด