อัตราส่วนความสามารถในการทำกำไรของธนาคาร - คำอธิบายและตัวอย่าง

คืออะไร:

A ประสิทธิภาพของธนาคาร เป็นตัวชี้วัด เป็นอัตราส่วนของรายได้

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

สูตรแตกต่างกันไป แต่อย่างใดอย่างหนึ่งคือ:

อัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคาร = ค่าใช้จ่าย * / รายได้

* ไม่รวมค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

ตัวอย่างเช่นถ้าค่าใช้จ่ายของธนาคาร XYZ (ไม่รวมดอกเบี้ย) มีมูลค่ารวมทั้งสิ้น 5,000,000 เหรียญสหรัฐและรายได้ของ บริษัท มีมูลค่ารวม 10,000,000 เหรียญแล้วใช้สูตรข้างต้นเราสามารถคำนวณได้ว่าอัตราส่วนประสิทธิภาพของ Bank XYZ คือ 5,000,000 เหรียญ / 10,000,000 เหรียญ = 50% ซึ่งหมายความว่าค่าใช้จ่ายของธนาคาร XYZ 0.50 เหรียญจะสร้างรายได้ 1 ล้านบาท

ตามที่เราได้กล่าวมาก่อนหน้านี้สูตรต่างกันไป แต่แนวคิดก็คือการดูต้นทุนเป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ ค่าใช้จ่ายรวมถึงเงินเดือนค่าเช่าและค่าใช้จ่ายทั่วไปและการบริหารอื่น ๆ ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยมักไม่รวมอยู่เนื่องจากเป็นการตัดสินใจลงทุนไม่ใช่การตัดสินใจในการดำเนินงาน

รายได้ประกอบด้วยรายได้ดอกเบี้ยและรายได้ค่าธรรมเนียมแม้ว่าธนาคารบางแห่งจะไม่รวมค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญของรายได้หรือเพิ่มรายได้ดอกเบี้ยสุทธิให้กับรายได้เมื่อคำนวณ >

อัตราส่วนประสิทธิภาพ ของธนาคาร เป็นการวัดความสามารถของธนาคารในการเปลี่ยนทรัพยากรให้เป็นรายได้อย่างรวดเร็วและง่ายดาย อัตราส่วนที่ต่ำกว่าจะดีกว่า (50% โดยทั่วไปถือว่าเป็นอัตราส่วนที่เหมาะสมที่สุด) การเพิ่มขึ้นของอัตราส่วนประสิทธิภาพหมายถึงการเพิ่มต้นทุนหรือการลดรายได้

เป็นเรื่องสำคัญที่ต้องสังเกตว่ารูปแบบธุรกิจที่แตกต่างกันสามารถสร้างอัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคารที่แตกต่างกันสำหรับธนาคารที่มีรายได้ใกล้เคียงกัน ตัวอย่างเช่นการให้ความสำคัญกับการให้บริการลูกค้าอย่างมากอาจทำให้อัตราส่วนประสิทธิภาพของธนาคารลดลง แต่เพิ่มผลกำไรสุทธิ ธนาคารที่ให้ความสำคัญกับการควบคุมค่าใช้จ่ายจะมีอัตราส่วนประสิทธิภาพสูงกว่า แต่ก็อาจมีอัตรากำไรต่ำกว่า

นอกจากนี้ยิ่งธนาคารสร้างค่าธรรมเนียมมากเท่าไหร่ก็ยิ่งอาจมุ่งเน้นไปที่กิจกรรมที่มีต้นทุนคงที่สูง (และทำให้มีประสิทธิภาพยิ่งขึ้นอัตราส่วน ratres) ระดับที่ธนาคารสามารถใช้ต้นทุนคงที่ยังมีผลต่อประสิทธิภาพของอัตราส่วน นั่นคือธนาคารปรับตัวได้มากขึ้นจะทำให้มีประสิทธิภาพมากขึ้น ด้วยเหตุนี้การเปรียบเทียบอัตราส่วนประสิทธิภาพโดยทั่วไปมีความหมายมากที่สุดระหว่างธนาคารในรูปแบบเดียวกันและควรกำหนดอัตราส่วน "สูง" หรือ "ต่ำ" ภายในบริบทนี้