คำนิยามและตัวอย่างทางการเงินของบัญชีลูกหนี้

การจัดหาเงินทุนของลูกหนี้ เรียกอีกอย่างหนึ่งว่า Factoring คือวิธีการขายลูกหนี้ตามลำดับ เพื่อให้ได้เงินสดสำหรับการดำเนินงานของ บริษัท ลูกหนี้ (A / R) คือจำนวนเงินที่ลูกค้าต้องค้างชำระสำหรับสินค้าและบริการที่ บริษัท ขายให้กับลูกค้าเหล่านั้น

วิธีการทำงาน (ตัวอย่าง):

สมมติว่า บริษัท XYZ จำหน่ายเครื่องมือ มีลูกหนี้ประมาณ 1 ล้านเหรียญจากลูกค้าที่ไม่ได้จ่ายเงินสำหรับเครื่องมือของพวกเขา

บริษัท XYZ ต้องการเงินสดทันทีเนื่องจากกำลังพยายามสร้างโรงงานเสร็จสิ้น A / R เป็นสินทรัพย์ดังนั้นจึงปรากฏในงบดุล โดยเฉพาะอย่างยิ่ง A / R เป็นสินทรัพย์หมุนเวียนซึ่งหมายความว่าคาดว่าจะได้รับเงินที่คาดว่าจะได้รับภายใน 12 เดือนข้างหน้า

บริษัท XYZ เรียกว่า Factor ซึ่งซื้อลูกหนี้จำนวน 750,000 เหรียญ ในข้อตกลงนี้ XYZ ของ บริษัท ได้รับทันที 750,000 เหรียญและปัจจัยดังกล่าวมีสิทธิ์ได้รับเงินทั้งหมดจากลูกหนี้ (1 ล้านดอลลาร์) ปัจจัยหนึ่งคือสถาบันการเงินที่ซื้อลูกหนี้จาก บริษัท ปัจจัยดังกล่าวถือว่าความเสี่ยงของลูกค้าที่จ่ายเงินล่าช้าหรือไม่จ่ายเงินเลย

ทำไมต้องเป็นเรื่อง:

การจัดหาเงินทุนของลูกหนี้อาจเป็นกระบวนการที่ซับซ้อน แต่แนวคิดพื้นฐานคือ บริษัท สามารถทำการค้ากระแสเงินสดในภายหลังได้สำหรับกระแสเงินสด ตอนนี้ซึ่งเป็นประโยชน์อย่างมากสำหรับ บริษัท ที่ต้องการเงินสดทันที นอกจากนี้ยังอาจมีราคาแพงเช่นเดียวกับตัวอย่าง (บริษัท XYZ ได้รับเงินจากการรับชำระเงิน 250,000 เหรียญ)

เนื่องจากปัจจัยต่างๆถือว่าความเสี่ยงในการเรียกเก็บเงินลูกหนี้จึงเป็นเรื่องที่น่าสนใจเกี่ยวกับ บริษัท ที่พวกเขาทำงานและความน่าเชื่อถือ ของลูกค้าของ บริษัท