อัตราภาษีการลงทุนในปี 2013: อัตราการเพิ่มทุนของ Cliff Capital เพิ่มขึ้นและภาษี Medicare ใหม่ 3.8%

มีการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญสองประการคือผลตอบแทนการลงทุนจะถูกหักภาษีในปี 2556 หรือมากกว่านั้นซึ่งจะผลักดันให้อัตราภาษีการลงทุนสูงถึง 23.8% สำหรับนักลงทุนรายใหญ่บางราย:

1. กฎหมายการคลังคลิฟ: กำไรจากการขายหลักทรัพย์และอัตราภาษีเงินปันผลเพิ่มขึ้นจาก 15% เป็น 20% สำหรับคนโสดที่มีรายได้ 400,000 ดอลลาร์ขึ้นไปและมีรายได้ 450,000 เหรียญขึ้นไป รายได้ในวงเล็บภาษีรายได้ต่ำสุดที่สองจะจ่าย 0% จากรายได้จากการลงทุน สำหรับผู้ที่ข้ามธรณีประตูอัตราที่สูงขึ้นจะใช้กับผลกำไรจากทุนเท่านั้น ตัวอย่างเช่นถ้าคุณเป็นคนโสดและมีรายได้ 500,000 เหรียญโดยที่ 200,000 เหรียญเป็นเงินเดือนและ 300,000 ดอลลาร์เป็นกำไรจากเงินทุนคุณจะต้องเสียภาษี 15% ใน 200,000 บาทแรก (วงเงิน 400,000 บาทซึ่งหักด้วยเงินเดือน 200,000 ดอลลาร์ที่ไม่ใช่เงินทุน) แล้ว เสียภาษี 20% ในส่วนที่เหลืออีก 100,000 ดอลลาร์ในส่วนของกำไรจากการลงทุน (300,000 ดอลลาร์ทุนจดทะเบียนทั้งหมดหักลบ 200,000 เหรียญในอัตราที่ต่ำกว่า)

จำกัด รายได้สำหรับกำไรจากการเพิ่มทุนและอัตราภาษีเงินปันผล:

อัตราภาษี	เดียว	แต่งงาน	หัวหน้าครัวเรือน
0%	สูงสุดถึง 36,250 เหรียญ	สูงสุด $ 72,850	สูงสุด 48,600 เหรียญ
15%	36,250 ถึง 400,000 เหรียญ	72,850 ถึง 450,000 เหรียญ	48,600 ถึง 425,000 เหรียญ
20%	กว่า 400,000 เหรียญ	กว่า 450,000 เหรียญ	กว่า 425,000 เหรียญ

2. ภาษี Medicare: ภาษีเงินได้ในการลงทุนสุทธิเท่ากับ 3.8% และใช้สำหรับรายได้จากการลงทุน "รอรับล่วงหน้า" สำหรับผู้ที่มีรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้วในระดับต่อไปนี้ รายได้จากการลงทุนจะต้องเสียภาษีเพิ่มเติมนี้ รายได้จากการลงทุนรวมทั้งกำไรจากการลงทุนในสินทรัพย์ประเภทดั้งเดิม (เช่นการขายหุ้นการกระจายกองทุนรวม) รวมถึงกำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน กำไรจากการขายที่อยู่อาศัยหลักจะต้องเสียภาษีนี้เกินจำนวนที่ได้รับยกเว้นมาตรฐาน (250,000 เหรียญสำหรับคนโสดและ 500,000 เหรียญสำหรับคู่สมรส)

ภาษีเงินได้จากการลงทุนสุทธิ 3.8% นำไปใช้เหนือเกณฑ์รายได้เหล่านี้:

สถานะการยื่น	เกณฑ์รายได้
แต่งงานยื่นร่วมกัน	$250,000
แต่งงานแยกต่างหากต่างหาก	$125,000
เดียว	$200,000
หัวหน้าครัวเรือน	$200,000
ภรรยาม่ายที่มีคุณสมบัติ (er) กับลูกที่สมรส	$250,000

ตัวอย่าง:

คู่สมรสมีรายได้ 400,000 เหรียญโดยไม่มีภาษีเพิ่มเติม

คู่สมรสที่มีรายได้ 300,000 เหรียญและรายได้จากการลงทุน 100,000 เหรียญ: จ่าย 3.8% จากรายได้จากการลงทุน $ 100,000

คู่สมรสมีรายได้ 200,000 เหรียญและรายได้จากการลงทุน 100,000 เหรียญ: จ่าย 3.8% ของรายได้จากการลงทุน $ 50,000 เหนือเกณฑ์รายได้ $ 250,000